一、企业面临资金安全的司法风险及原由

（一）政策层面

（二）法律层面

（三）执法实践方面

二、防范措施

（一）建立和强化企业的反洗钱合规制度，加大对往来资金合法性的审查。反(fan)洗(xi)钱(ℱqian)合规制(zhi)度的一个重(zhong)要(yao)内容是资金来源合法(fa)性的审查，如(ru)果企业(ye)(ye)在(zai)日常经营中，注重(zhong)建立完善反(fan)洗(xi)钱(qian)规章制(zhi)度，可以有效减少企业(ye)(ye)资金账户被其(qi)他企业(ye)(ye)违法(fa)犯罪活动波及的风险𓆉(xian)。

（二）避免将账户给其他企业、个人走账。办案(an)机关在冻(dong)(dong)结资(zi)(zi)金(j🍸in)时，通常(chang)是循着资(zi)(zi)金(jin)的走向(xiang)，对资(zi)(zi)金(jin)流入账户进行多(duo)层次(ci)冻(dong)(dong)结，出借账户无疑加(jia)大了账户被冻(dong)(dong)的风(feng)险(xian)。出借账户的企业是否(fou)(fou)从中获(huo)利、是否(fou)(fou)截留资(zi)(zi)金(jin)、资(zi)(zi)金(jin)来源和去向(xiang)是否(fou)(fou)清楚，都不影响冻🦩(dong)(dong)结。

（三）注意保留资金善意取得的证据。资(zi)金被(bei)冻后，解冻的(de)一个(ge)主要合法(fa)(fa)(fa)理由就(jiu)是(shi)流入账户(hu)的(de)资(zi)金属于(yu)善意(yi)取(qu)得。善意(yi)取(qu)得的(de)证(zheng)据需要在资(zi)金流入时就(jiu)注(zhu)意(yi)保留。因为，交易对手(shou)、资(zi)金汇(hui)入方(fang)一旦涉案，有些证(zheng)据可能(neng)🔜就(jiu)难以(yi)取(qu)得，办案单(dan)位(wei)基于(yu)趋利性执(zhi)法(fa)(fa)(fa)也(ye)有可能(neng)会制造障碍(ai)。企(qi)业(ye)经(jing)营(ying)中经(jing)常(chang)会发生交易对手(shou)用其(qi)他企(qi)业(ye)或个(ge)人的(de)账户(hu)付(fu)(fu)款(kuan)、转账。此时，接收资(zi)金的(de)企(qi)业(ye)一定要取(qu)得对方(fang)的(de)委托付(fu)(fu)款(kuan)书面证(zheng)明(ming)(ming)，以(yi)证(zheng)明(ming)(ming)资(zi)金的(de)合法(fa)(fa)(fa)来源、善意(yi)取(qu)得。

（四）关注资金往来主体的涉案情况，及早防范合法资金被冻结。交(jiao)易(yi)对手一旦涉案，与之有资(zi)(zi)金(jin)(jin)往来(lai)的(de)企(qi)(qi)业(ye)(ye)账(zhang)户就有被(bei)冻(dong)(dong)的(de)风险。很多企(qi)(qi)业(ye)(ye)认(ren)为(wei)，只(zhi)要能(neng)证(zheng)明资(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)合法来(lai)源就能(neng)确保(bao)资(zi)(zi)金(jin)(jin)的(de)安全，但(dan)是(shi)，冻(dong)(dong)结(jie)的(de)对象(xiang)并不是(shi)赃款、赃物，而是(shi)与犯罪有关(guan)、无(wu)关(guan)。另(ling)外，冻(dong)(dong)结(🐷jie)容易(yi)、解冻(dong)(dong)难，企(qi)(qi)业(ye)(ye)可(ke)能(neng)承受不起资(zi)(zi)金(jin)(jin)长期(qi)被(bei)冻(dong)(dong)之痛。因此，在资(zi)(zi)金(jin)(jin)合法的(de)前(qian)提(ti)下，提(ti)前(qian)将风险账(zhang)户的(de)资(zi)(zi)金(jin)(jin)转出，以降低冻(dong)(dong)结(jie)对企(qi)(qi)业(ye)(ye)生(sheng)产(chan)经营的(de)影响才是(shi)首选。